Kommentar zur Rechnung 2021
Die Jahresrechnung 2021 weist einen positiven Abschluss auf. Der Ertragsüberschuss beläuft sich auf CHF 665’285.02. Budgetiert war ein Aufwandsüberschuss von CHF 288’290.00. Damit fällt die Rechnung um gut CHF 953’575.02 besser aus als budgetiert.
Mit CHF 11’515’102.35 ist der Gesamtaufwand um CHF 526’462.65 tiefer als budgetiert. Die Gesamterträge liegen mit total CHF 12’180’387.37 um CHF 427’112.37 über den Erwartungen. Hier fallen folgende Positionen auf:
- Der Ertrag aus den Grundstückgewinnsteuern übersteigt das Budget um CHF 381’110.30
- Der Minderaufwand bei den Schülertransporten beträgt CHF 20’532.60.
- Der Zinsaufwand ist CHF 27’562.36 tiefer als budgetiert.
- Alle Schulstufen sind deutlich unter dem Budget geblieben (total CHF 376’819.93).
- Die Schulbehörde und Verwaltung sind um CHF 30’895.90 unter dem Budget geblieben.
Für den baulichen Unterhalt sind CHF 1’153.49 mehr aufgewendet worden, was bei einem netto Aufwand von CHF 2’192’828.49 als Punktlandung gewertet werden kann.
Die Erneuerung Informations- und Kommunikationstechnologie (ICT) konnte zum grossen Teil umgesetzt werden und alle SchülerInnen ab der 5. Klasse haben auf das Schuljahr 2021/22 ein eigenes Gerät erhalten. Erneuerungen in der ICT-Struktur konnten infolge Lieferprobleme nicht fertiggestellt werden. Der Investitionskredit beläuft sich auf CHF 460’000.00 und per 31. Dezember 2021 wurden CHF 423’310.25 investiert. Da die Hardware eine kurze Abschreibungslaufzeit hat (4 Jahre) wurde bereits auf die getätigten Investitionen die entsprechende Abschreibung vorgenommen.
Die Erneuerung der Heizungsanlage in Kümmertshausen konnte noch nicht beendet werden. Der gesprochene Investitionskredit beläuft sich auf CHF 184’500.00. Per 31. Dezember 2021 wurden CHF 165’453.70 investiert.
Die Sanierung im Singsaal Erlen konnte ebenfalls noch nicht beendet werden. Der gesprochene Investitionskredit beläuft sich auf CHF 150’000.00. Per 31. Dezember 2021 wurden CHF 93’300.70 investiert.
Im Jahr 2021 sind für den Architekturwettbewerb des Kreativhaus CHF 152’533.40 investiert worden. So belaufen sich die bisherigen Investitionskosten auf CHF 175’896.35.
Die Investitionsbeträge für die Erneuerung der Heizungsanlage in Kümmertshausen, für die Sanierung im Singsaal Erlen und das Kreativhaus wurden unter dem Verwaltungsvermögen in Anlagen im Bau gebucht.
Die Bauabrechnung für den Neubau Schöntal konnte beendet werden und die SchülerInnen haben den Neubau termingerecht auf das Schuljahr 2021/22 bezogen.
Betrieblicher Aufwand
1 Personalaufwand
2 Sachaufwand
3 Abschreibung Verwaltungsvermögen
4 Einlagen in Fonds
5 Transferaufwand
6 interne Verrechnung
Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Im Vergleich zum Budget ist der Personalaufwand um CHF 196’022.47 tiefer und weist einen Gesamtaufwand von CHF 8’352’854.53 auf. Die Personalkosten für die Familienergänzende Betreuung «colori» ist in dieser Summe inkludiert. Alle anfallenden Kosten für das «colori» werden vollumfänglich von der Politischen Gemeinde Erlen getragen. In allen Positionen wurde das Budget unterschritten, die Differenz teilt sich wie folgt auf:
| Minderaufwand gegenüber dem Budget: | CHF |
|---|---|
| Behörden und Kommissionen | – 701.90 |
| Verwaltungs- und Betriebspersonal (inkl. «colori») | – 13’884.15 |
| Lehrpersonal | – 19’757.65 |
| Zulagen (freiwillige Familienzulagen) | – 7’974.05 |
| Arbeitgeberbeiträge für Lohnnebenkosten | – 68’720.60 |
| Übriger Personalaufwand | – 84’984.12 |
Sachaufwand
Für den Sachaufwand wurden CHF 1’529’955.67 aufgewendet. Das Budget wurde um CHF 187’894.33 unterschritten.
- Der Material- und Warenaufwand wurde um CHF 35’423.55 unterschritten. Wobei es bei den einzelnen Positionen grosse Unterschiede zu verzeichnen gibt.
Eine kleine Einsparung (-CHF 2’178.55) kann beim Büromaterial verzeichnet werden.
Beim Betriebs- und Verbrauchsmaterial wurde das Budget um CHF 12’928.89 überschritten. Auch das zweite Pandemie-Jahr hat sich wieder stark bemerkbar gemacht. Obwohl der Budgetposten auf das Jahr 2021 angepasst wurde, musste wiederum viel Desinfektionsmittel, Hygienemasken und spezielles Reinigungsmittel eingekauft werden.
Bei den Drucksachen wurde das Budget um CHF 9’663.10 überschritten.
Bei der Fachliteratur, Zeitschriften wurde das Budget um CHF 194.35 unterschritten.
Die grösste Einsparung kann bei den Lehrmitteln verbucht werden. Es mussten nicht so viele neue Lehrmittel angeschafft werden. Die Ersparnis beträgt CHF 55’643.55.
Das Budget für die Lebensmittel für die Familienergänzende Betreuung wurde um CHF 3’460.10 überschritten. Es haben mehr Kinder die Tagesbetreuung besucht.
Beim medizinischen Material und beim übrigen Material- und Warenaufwand wurde das Budget um CHF 3’459.19 unterschritten.
- Die Anschaffungen sind CHF 4’724.91 über Budget. Es mussten diverse Ersatzanschaffungen wie Stichsäge, Bohrschrauber, Dekupiersäge, Dect-Telefon und Kochherd getätigt werden.
- Die Kosten für Ver- und Entsorgung (Strom, Wasser, Heizung, Abfallentsorgung) sind um CHF 8’466.90 höher ausgefallen als erwartet.
- Im Bereich Dienstleistungen und Honorare konnte die Rechnung CHF 90’585.85 unter Budget gehalten werden.
Es konnten keine Autorenlesungen durchgeführt werden, viel weniger Dolmetscherdienste mussten in Anspruch genommen, ein Film über die Schule Erlen konnte nicht umgesetzt werden und der budgetierte Betrag für die Schülertransporte musste nicht ausgeschöpft werden.
- Der bauliche Unterhalt ist um CHF 39’454.60 höher ausgefallen. Der Mehraufwand resultiert vor allem aus Wetterschäden oder Vandalismus. Einen Teil des Mehraufwands konnte den Verursachern oder der Versicherung in Rechnung gestellt werden und die Einnahmen sind beim Entgelt verbucht.
- Der Unterhalt an Mobilien und immateriellen Anlagen (identifizierbare, nicht monetäre Vermögenswerte ohne physische Substanz) ist um CHF 11’303.00 tiefer als budgetiert.
- Bei den Mieten, Leasing, Pachten und Benutzungsgebühren ist die Rechnung gegenüber dem Budget fast ausgeglichen (- CHF 1’449.05).
- Bei den Reisekosten und Spesen für Lager und Schulausflüge wurde das Budget nicht ausgeschöpft. Es ist ein Minderaufwand von CHF 95’571.95 verbucht.
Es konnten nicht alle geplanten Schulanlässe, Lager, Reisen und Projekte durchgeführt werden.
Abschreibung Verwaltungsvermögen
Die Abschreibungen in Höhe von CHF 1’018’066.10 sind CHF 44’706.90 tiefer als im Budget.
Die Gründe für die tieferen Abschreibungskosten sind in der Einleitung erwähnt und die Details sind im Anlagespiegel ersichtlich.
Finanzaufwand
Durch die anhaltend tiefen Zinsen konnten auslaufende (und neue) Darlehen zu günstigeren (günstigen) Konditionen erneuert werden. Die Darlehenshöhe ist gleich hoch und beträgt CHF 15 Mio.
Transferaufwand
Mit CHF 140’985.40 ist der Transferaufwand um CHF 14’004.60 tiefer als budgetiert.
Das Schulgeld für externe Beschulung und Einzelleistungen (Psychomotoriktherapie) ist um 19’931.15 tiefer als budgetiert wurde.
Die Entschädigung an die Politischen Gemeinden ist um CHF 5’811.95 höher, als budgetiert wurde. Höhere direkte Steuereinnahmen generieren höhere Steuerbezugsprovisionen.
Interne Verrechnungen
Die Nettoaufwände der Funktion 2150 werden via interne Verrechnungen auf die Schulstufen und die Verwaltung verteilt. Sie neutralisieren sich durch dieselbe Position auf der Ertragsseite.
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Die Steuererträge liegen CHF 818’524.94 über dem Budget. Budgetiert war ein Ertrag von CHF 6’574’825.00, eingegangen sind CHF 7’393’349.91. Der Mehrertrag wird durch tiefere Finanzausgleichsleistungen kompensiert.
Entgelte
Mit total CHF 149’846.45 liegen die Entgelte CHF 8’283.55 unter dem Budget. Es war ein Ertrag von CHF 158’130.00 budgetiert.
Nicht alle verfügbaren Betreuungsplätze im «colori» wurden genutzt. Durch den Lockdown im März und dem Schliessen der Schulanlagen wurde den Dorfvereinen der Jahresbeitrag für das Schuljahr 2020/21 erlassen. Die Kosten wurden zur Hälfte von der Politischen Gemeinde Erlen und der Schule Erlen getragen.
- Die Schul- und Kursgelder sind CHF 41’924.45 über dem errechneten Budget. Zu diesem guten Ergebnis hat die Familienergänzende Betreuung beigetragen. Die Elternbeiträge sind CHF 40’284.45 über dem Budget.
- Bei den Benutzungsgebühren und Dienstleistungen mussten Mindereinnahmen von CHF 16’941.60 verbucht werden. Auch im Jahr 2021 konnten aus Gründen der Pandemie die Hallen nicht wie gewohnt vermietet werden.
- Der Erlös aus Verkäufen ist um CHF 1’060.00 tiefer als budgetiert.
- Die Rückerstattung durch Dritte ist um CHF 32’196.40 tiefer, als vorhergesehen war. Die Mindereinnahmen resultieren aus Elternbeiträgen für nicht durchgeführte Lager. In diesem Posten sind auch die Zahlungen der Versicherungen oder der Schadenverursacher an den Liegenschaften verbucht.
Verschiedene Erträge
Bei den verschiedenen Erträgen kann ein Mehrertrag von CHF 29’704.90 verbucht werden. Der Hauptanteil am Mehrertrag (+ CHF 22’880.95) resultiert aus der Finanzhilfe vom Bund für das erste und zweite Betriebsjahr der Familienergänzenden Betreuung.
Finanzertrag
Beim Zinsertrag ist ein Mehrertrag von CHF 7’422.71 verbucht. Verzugszinsen auf Steuerguthaben haben zu diesem Ergebnis geführt.
Transferertrag
Hauptposition des Transferertrages sind die Finanzausgleichsleistungen des Kantons. Diese stehen in direktem Zusammenhang mit dem Fiskalertrag. Der höhere Steuerertrag hat unmittelbar tiefere Kantonsbeiträge zur Folge. Der Ertrag der Grundstückgewinnsteuern ist um CHF 381’110.30 höher als budgetiert.
Gesamthaft beträgt der Transferertrag CHF 4’155’388.10 und liegt damit CHF 356’561.90 tiefer als budgetiert.
Interne Verrechnungen
Die Nettoerträge der Funktion 2150 werden via interne Verrechnungen auf die Schulstufen und die Verwaltung verteilt. Sie neutralisieren sich durch dieselbe Position auf der Aufwandsseite.
Gestufte Erfolgsrechnung
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
Die vorstehend beschriebenen Abweichungen bei den betrieblichen Aufwänden und Erträgen ergeben ein positives Nettoergebnis von CHF 710’157.66. Budgetiert war ein negatives Nettoergebnis von CHF 215’855.00.
Ergebnis aus Finanzierung
Das Ergebnis aus Finanzierung ist um CHF 27’562.36 besser als erwartet. Durch eine tiefere Verzinsung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten, die Verzugszinsen auf Steuerguthaben sowie dem Minderertrag aus den Mieteinnahmen der Liegenschaften schliesst das Ergebnis aus Finanzierung besser ab, als budgetiert wurde.
Operatives Ergebnis / Gesamtergebnis
Die Nettoergebnisse aus betrieblicher Tätigkeit von + CHF 710’157.66 und aus der Finanzierung von – CHF 44’872.64 ergeben ein operatives Ergebnis von + CHF 665’285.02. Dieser Ertragsüberschuss entspricht auch dem Gesamtergebnis. Es waren keine ausserordentlichen Aufwände oder Erträge zu verbuchen.
Investitionsrechnung
Die Investitionsrechnung beläuft sich auf CHF 2’488’706.05.
- Für die Schulraumerweiterung Kreativhaus wurde im Jahr 2021 Netto-Aufwände in Höhe von CHF 152’533.40 verbucht. Auf dem Konto Kreativhaus Anlagen im Bau sind per 31. Dezember 2021 Investitionen in Höhe von CHF 175’896.35 verbucht.
- Der Neubau Schöntal konnte im Jahr 2021 fertiggestellt werden und auf das neue Schuljahr 2021/22 bezogen werden. Es wurden Investitionen in Höhe von CHF 1’648’908.00 gebucht. Mit den bereits getätigten Investitionen in den Vorjahren belaufen sich die Gesamtkosten per 31. Dezember 2021 auf total CHF 2’626’173.85. Eine erste Abschreibung ist in diesem Jahr erfolgt.
- Für die Sanierung der Heizung in Kümmertshausen wurden Investitionen in Höhe von CHF 165’453.70 getätigt. Die Sanierung konnte noch nicht beendet werden und der Betrag wurde per 31. Dezember 2021 auf dem Konto Sanierung Heizung Kümmertshausen in Anlagen im Bau gebucht.
Die Sanierung im Singsaal in Erlen konnte ebenfalls noch nicht beendet werden. Im Jahr 2021 sind Investitionen in Höhe von CHF 93’300.70 getätigt worden. Der Investitionsbetrag wurde per 31. Dezember 2021 auf das Konto Sanierung Singsaal in Anlagen im Bau gebucht. Eine erste Abschreibung erfolgt nach Abschluss der Arbeiten.
- Die ICT-Erneuerung 2021 konnte wie in der Einleitung beschrieben nicht beendet werden. Die getätigten Investitionen in Höhe von CHF 423’310.25 wurden aktiviert und eine erste Abschreibung ist bereits erfolgt.
Die detaillierten Jahresrechnungen können bei der Schulverwaltung (Telefon 071 / 649 10 00 oder E-Mail info@schule-erlen.ch) bezogen werden oder via Link «Botschaft Rechnung 2021» heruntergeladen werden.